5种方法在新加坡省上企业所得税

新加坡企业的企业从新加坡企业退税中获益，这是多年的评估（Yas）。对于2018年的YA，这个速度是40％的企业纳税（封装为15,000美元），而对于YA2019，占公司纳税额的20％（盖上10,000美元）。除了低企业税率外，新加坡政府还提供了各种计划和补助金，可以帮助降低新加坡企业税率。我们在此描述五个主要方案：

1）初创税免税计划（SURE）和部分税免税（PTE）

新加坡政府设立了初创税免税计划（SURE），鼓励创业和当地企业的增长。在新加坡2018年预算中宣布的最新迭代，计划豁免：

• 一项10万新元的正常应税收入的75%
• 下一个初级犯下的正常收入的50％的50％

这些豁免适用于前三个连续的yas，并在YA2020或之后生效。根据本计划的“启动”被定义为新加坡的业务，不超过3年。

为了有资格获得SURE计划，新加坡的一家业务需要：

• 纳入新加坡。（了解有关在新加坡融入您的业务的更多信息。）
• 成为新加坡的税务居民。
• 在整个适用的yas中没有超过20个个人股东。在这些个别股东中，至少有一个需要持有公司的股票10％或更多。
• 除了投资控股和财产开发外的任何行业（出售或投资）。

新加坡的企业没有资格获得SURE，即在新加坡注册3年以上的公司，拥有超过20个股东，或者在投资和物业开发行业中 - 仍然可以获得部分税项（PTE）方案。根据“统筹计划”，公司豁免：

• 75％的正常收入的10,000澳元
• 下一次90万美元的正常收入50％

2）商业和IPC伙伴关系计划（BIPS）

该企业和IPC伙伴关系计划（BIPS）授予250％的新加坡企业税务扣除员工志愿者，提供专业服务，或提供服务（包括借调）以确认公共角色（IPC）的机构。

IPCs是免税的或在新加坡注册的慈善机构，可以为他们的捐赠出具免税收据。与普通慈善机构相比，他们在遵守法规和治理方面有更高的标准。找出这里如果特定慈善机构具有IPC状态。

新加坡企业的雇员要符合BIPS计划的资格，他或她必须具备以下条件:

• 不是持有本公司董事会职位的所有者，唯一的所有者，合作伙伴或股东
• 没有雇用投资控股公司
• 支付在工作时间内及在IPC处所提供的志愿服务的费用，这些服务包括:
  • 没有由IPC支付
  • 对员工的个人费用（即，IPC中承认的家庭成员的顾客费用）
  • 非资本开支(即企业一次性捐赠给IPC)

资格的支出每位雅各的每位业务250,000美元，每个日历年为每人IPC $ 50,000。BIPS计划可申请2016年7月1日至2021年12月31日进行的自愿服务。

点击这里有关BIP的更多信息。

3）先驱证明奖励（PC）和开发和扩展激励（DEI）

设立个人电脑和个人电脑计划，是为了鼓励新加坡的企业进行新的商业活动和扩大生产能力。

PC方案适用于随着时间的推移在新加坡锚定经济活动的公司，为该国的经济带来了显着的利益。

与此同时，DEI方案侧重于投资技术，设备和运营升级的公司，将特定行业的能力推进全球竞争水平。

批准的PC计划公司有资格获得5％的新加坡企业税率，以获得5年的合格活动。

同时，DEI计划下的批准公司有资格获得10％的新加坡企业税率，以获得5年的合格活动的收入。

PC和DEI计划中公司的标准包括：

• 在公司创建的就业，包括技能，专业知识和资历
• 新加坡经济利用商业支出
• 技术，设施/资产和技能组的能力增长比新加坡通常可用的技术
• 计划在新加坡成长或维持业务活动

了解更多关于PC和DEI方案

4）国际化的双重税项计划（DTDI）

该计划由新加坡企业管理，旨在鼓励新加坡企业向国际市场扩张。该计划为2012年4月1日至2020年3月31日期间在国际市场扩张和发展活动中产生的符合资格的支出(以某些支出上限计算)提供双倍新加坡公司税减免。

DTDI下的若干税收扣除在无需进一步批准的情况下自动授予税收扣除。这些包括：

• 海外业务开发旅行和任务
• 海外投资研究旅行和任务
• 海外贸易展览会
• 企业新加坡或新加坡旅游委员会批准的本地贸易展览会

2019年3月3日至3月31日在2019年至3月31日期间的这些资格支出的自动税收升级为每年150,000澳元，2018年预算中宣布进一步鼓励国际化。这四个类别中的活动超过了150,000澳元，以及这四个地区以外的所有活动，将要求企业新加坡的事先批准有资格获得DTDI。

为了有资格获得DTDI，新加坡的一家业务需要：

• 居住在新加坡。对于某些符合资格的活动，公司必须将其全球总部设在新加坡。
• 具有促进货物交易或提供服务的主要目的。
• 有明确的意图来国际化公司。

了解有关DTDI的更多信息

5）区域总部奖（RHA）和国际总部奖（IHA）

rha由新加坡经济发展局（EDB）管理，鼓励全球公司在新加坡建立其区域业务，从而推动新加坡作为区域商务中心的地位。

授予RHA的公司在3-5年内对合格活动增加的收入支付15%的降低新加坡企业税率，前提是在整个奖励期间满足并维持所有规定的条件。

为了有资格获得RHA，新加坡的企业需要满足以下标准：

• 在第1年结束时，在第1年结束时获得200,000美元的支付资本，并在激励期间的第3次结束时获得500,000美元。
• 在第三年年底之前，总部事务处应向新加坡以外三个国家的公司所有实体提供至少三种服务。
• 在第3年底之前，在3年底之前就业至少75％的熟练工人（最低高中证书）和至少10名专业人员（最低文凭持有人及以上）。
• 到第三年年底，最高五名高管的平均年薪至少为10万新元。
• 到第三年年底，每年在新加坡的总商业开支将增加200万新元。

除了rha，EDB还管理国际总部奖（IHA）。因此，寻求在新加坡建立国际总部的企业可能申请并受益于奖项，为新加坡企业税率达到5％至10％的资格。

任何想要申请IHA的公司必须在新加坡本地注册或注册，并且必须承诺超过RHA的最低要求。

在其他之外，政府为能够在新加坡建立总部的公司提供的条件如下：

1）公司必须在行业或行动部门中得到认可，对人力资源，资产，资本和市场份额进行广泛的能力;

2）总部应成为本组织的主管，为主要经营高级管理层，具有明确定义的管理和控制程序;

3）公司应该将大部分总部运营迁入新加坡办事处。这些操作可能包括

• 营销控制，规划和品牌管理
• 战略业务规划与发展
• 新概念的研究，开发和测试床上用品
  • 一般管理和管理
  • 共享服务
  • 知识产权管理
  • 技术支持服务,
  • 企业培训和人事管理
  • 采购、采购和配送
  • 经济或投资研究和分析
  • 公司财务咨询服务
• 公司为运营总部而雇用的管理、专业、技术和支持人员应以新加坡为基地。

但是，与rha相比，该奖项具有更严格的标准。

访问edb的网站有关RHA和IHA的更多信息。