美国外派人员税收要求的基本概述

你是在新加坡工作或做生意的美国侨民吗？以下是为确保您在国税局保持良好声誉所需了解的内容：

一句话：每年报税

作为一名在海外工作的美国侨民，你必须每年提交你的美国联邦税，就像你在美国生活一样。

为什么？因为你的全球总收入决定了你的纳税义务，而不仅仅是你在美国的收入。不过，作为一名美国侨民，你比那些在美国居住的人有更多的节税选择，比如住房和生活津贴、收入排除、外国税收抵免等等。那些花时间研究额外扣除额和储蓄机会的精明纳税人，或者与税务专业人士合作的纳税人，可能会有更多的选择。不过，让我们回到底线：如果你不申报税款，你就没有资格享受此类扣除和除外责任。

如何获得外国收入排除（FEIE）资格？

为了有资格参加国外收入排除在2225表格或2555-EZ表格中，您只需是另一个国家的居民，并在该国家申报您的税款。居住在海外的已婚夫妇可以共同申请。

许多纳税人不清楚什么样的收入才有资格被排除在外，答案很简单：只有作为雇员或承包商赚取的收入。股息、利息、租金收入和其他类型的投资回报产生的任何货币收益不排除在您的美国纳税义务之外。上一次更新的美国侨民能够申请排除的金额是2011年的92900美元和2012年的95100美元。

另一个很重要的定义是，究竟什么是外国的。就美国国税局征税而言，外国收入被视为在美国或任何美国领土（包括美属萨摩亚、关岛、密克罗尼西亚、北马里亚纳群岛、波多黎各和马绍尔群岛共和国）以外收到的任何收入。

在您申请FEIE之前，您必须满足某些附加要求；您必须在外国居住满一年，或在12个月内至少居住330天。

国外税收抵免信息？

与美国的税收协定确保两个国家对同一收入不征收两次税。为了确保您获得国外税收抵免，如果您是个人，您必须提交1116表；如果您是公司，您必须提交1118表。如果你在申请信用证后还欠美国任何东西，你所欠的总额应该很低。

虽然税收协定对节省国际纳税人的钱很有帮助，但有一些重要的规则和例外情况你应该注意：

• 旅行限制：如果纳税人前往古巴等有限制的国家旅行，某些条约将失效。对你来说，旅行前向国务院核实是很重要的。
• 税务之家：如果你卷入了内乱，你可能有资格申请一个例外，允许你申请你的海外居住作为税务之家。

注：国际税收协定中还包括许多其他规则，例如关于国税局审计程序的规则。申报任何报税表开始于3年的回溯期，国税局代理人可以执行审计-包括国际报税表或无应纳税所得额的报税表。

请记住，你不应该试图向国税局提供虚假信息，因为包括巴巴多斯、哥伦比亚、多米尼加共和国、洪都拉斯、牙买加、墨西哥、特立尼达在内的许多国家都与美国签订了积极的信息交流协议。

个体经营者社会保障和医疗保险指南

如果您居住在海外，并且您是自营职业者，您将需要缴纳所有美国所得税和SE税，就像您居住在美国一样。重要的是要知道，外国收入抵免不能用来减少您的SE纳税义务。

然而，你将受到医疗保险和社会保障缴款的保护。美国与多个国家签订了所谓的“总额化协议”，防止纳税人必须向两个社会保险体系缴纳保险费。

时机很关键

已知在海外工作或能证明其收入来源于海外的美国侨民将被自动延长至6月15日，而不是4月15日。在海外工作的军人和平民都有资格自动延期。看看我们的针对外籍人士的美国纳税截止日期完整列表更多信息。

外籍人士也可以要求进一步延期，10月15日前无需报税。不过，这一延期仅用于备案。如果你是一名美国侨民，你所欠的税款在6月15日之前还没有付清，你很可能会受到罚款和利息。如果您无法在10月之前付款，您可以通过提交2210表来尽量减少罚款。